Przygotowując sprawozdanie z wykonania budżetu gminy za I półrocze 2008 roku wypełniono dyspozycję wynikającą z art.198 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r Nr 249 poz. 2104).
Do opracowania sprawozdania przyjęto za podstawę zbiorcze sprawozdanie za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku sporządzone w oparciu o uregulowania rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 115 poz.781).
Rada Gminy Tarłów uchwałą Nr XV/67/2007 z dnia 28 grudnia 2007 roku uchwaliła budżet gminy na 2008 rok w wysokości:
dochody budżetowe 10.915.272 zł
wydatki budżetowe 11.155.272 zł
przychody budżetu 990.000 zł
rozchody budżetu 750.000 zł
W okresie realizacji budżetu w ciągu I półrocza nastąpiły zmiany zarówno w wielkości planowanych dochodów, jak również wydatków w związku z otrzymanymi decyzjami Wojewody Świętokrzyskiego i zawiadomieniami dysponentów przyznających dotacje oraz pismem Ministra Finansów.
Zmiany te zostały wprowadzone do budżetu gminy odpowiednimi Uchwałami Rady Gminy i Zarządzeniami Wójta Gminy.
Budżet Gminy Tarłów na dzień 30 czerwca 2008 roku przedstawia się następująco:
dochody budżetowe 11.358.031 zł
wydatki budżetowe 12.054.844 zł
przychody budżetu 1.446.813 zł
rozchody budżetu 750.000 zł
I. DOCHODY BUDŻETOWE
Planowane dochody budżetu po zmianach stanowią kwotę 11.358.031 zł, a ich realizacja wynosi 6.221.398,55 zł. Dochody zostały wykonane w 54,78 %.
Dochody budżetowe gminy obejmują następujące źródła:
|
Źródła dochodów |
Plan |
Wykonanie |
|
1. Subwencja ogółem
w tym część:
- oświatowa
- wyrównawcza |
6.527.182,00
3.556.195,00
2.970.987,00 |
3.673.916,00
2.188.424,00
1.485.492,00 |
|
2. Dotacje celowe z budżetu państwa ogółem w tym na:
- realizację zadań zleconych
- realizację zadań własnych |
2.302.283,00
1.939.155,00
363.128,00 |
1.257.736,66
1.077.264,66
180.472,00
|
|
3. Dochody własne
w tym środki na:
- dofinansowanie zadań własnych pozyskane z innych źródeł |
2.528.566,00
216.910,00 |
1.289.745,89
133.514,50
|
|
Dochody ogółem: |
11.358.031,00 |
6.221.398,55 |
Zestawienie tabelaryczne planowanych i zrealizowanych dochodów budżetowych za okres sprawozdawczy według klasyfikacji budżetowej (dział, rozdział, paragraf) stanowi załącznik Nr 1 do sprawozdania.
Brak wykonania dochodów występuje w Dz. 020 Leśnictwo i w Dz. 600 Transport i łączność. W Dziale 020 Leśnictwo, w którym ewidencjonowane są dochody z tytułu dzierżawy terenów łowieckich dochody będą wykonane w II półroczu 2008 roku. Kwota nie wykonanych dochodów w tym dziale nie ma znaczącego wpływu na ogólne wykonanie budżetu gminy. W Dziale 600 zaplanowano dotacje z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych oraz dotacje z budżetu państwa na odbudowę dróg gminnych. Zgodnie z podpisaną umową i otrzymaną promesą, dotacje wpłyną na rachunek budżetu w II półroczu 2008 roku. W pozostałych działach wykonanie dochodów jest ogólnie prawidłowe i zbliżone do wykonania zgodnie z upływem okresu roku budżetowego.
Wpływy z podatków lokalnych przedstawiają się następująco:
|
Nazwa podatku |
Plan |
Wykonanie |
|
I. Osoby prawne
1. Podatek od nieruchomości
2. Podatek rolny
3. Podatek leśny |
265.000
250.000
8.500
6.500 |
80.533,48
73.325,48
3.543,00
3.665,00 |
|
II. Osoby fizyczne
1. Podatek od nieruchomości
2. Podatek rolny
3. Podatek leśny
4. Podatek od środków transportowych |
625.000
65.000
440.000
60.000
60.000 |
356.802,81
40.802,64
245.053,02
45.206,65
25.740,50 |
Stan zaległości i nadpłat na 30 czerwca 2008 roku w podatkach i opłatach lokalnych realizowanych przez Urząd Gminy przedstawia się następująco:
|
Lp. |
Nazwa podatków |
Zaległości |
Nadpłata |
|
1. |
Podatek od nieruchomości |
108.899,74 |
4.524,72 |
|
2. |
Podatek rolny |
156.011,27 |
21.645,92 |
|
3. |
Podatek leśny |
45.484,69 |
7.431,06 |
|
4. |
Podatek od środków transportowych |
6.955,00 |
198,00 |
|
|
Razem: |
317.350,70 |
33.799,70 |
Na istniejące zaległości w podatkach wystawiono ogółem 278 sztuk upomnień na kwotę 147.277,15 zł. Wystawiono również 41 tytułów wykonawczych na kwotę 29.614,30 zł.
Na niektóre zaległości podatkowe wystawiono tytuły wykonawcze w poprzednich latach. Przeważającą część zaległości stanowią pozycje gdzie właściciel nie żyje, trudno jest ustalić spadkobierców albo nakaz odbiera użytkownik płacąc tylko za użytkowaną część.
Ponadto zdarza się, że na wystawione tytuły egzekucyjne Urząd Skarbowy wystawia protokoły nieściągalności.
Skutki obniżenia przez Radę Gminy górnych stawek podatków wyniosły:
w podatku od nieruchomości - 89.729,71zł
w podatku rolnym - 289.928,86 zł
w podatku od środków transportowych - 19.930,29 zł
Zastosowane przez gminę ulgi, odroczenia, umorzenia, zwolnienia za okres sprawozdawczy wyniosły:
a) w podatku rolnym kwota 4.444,50 zł
w tym zastosowane przez organ podatkowy
na podstawie Ordynacji Podatkowej kwota 4.444,50 zł
b) w podatku od nieruchomości kwota 71.038,42 zł
w tym zastosowane przez organ podatkowy
na podstawie Ordynacji Podatkowej kwota 795,20 zł
c) w podatku leśnym kwota 722,30 zł
w tym zastosowane przez organ podatkowy
na podstawie Ordynacji Podatkowej kwota 722,30 zł
d) w podatku od środków transportowych kwota 8.915,00 zł
w tym zastosowane przez organ podatkowy
na podstawie Ordynacji Podatkowej kwota 7.715,00 zł
Dochody z tytułu opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu wyniosły 53.733,10 zł na plan roczny 69.650,00 zł. Na realizację Gminnego Programu Przeciwdziałania Alkoholizmowi i Narkomanii wydatkowano kwotę 10.732,47 na plan roczny 82.216,00 zł. Wydatki na realizację programu będą poniesione w II półroczu 2008 roku.
Dochody Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w okresie sprawozdawczym wyniosły 2.092,71 na plan roczny 4.000,00 zł. Stan funduszu z poprzedniego roku wynosił 5.979,27 zł. Do dnia 30 czerwca 2008 roku poniesiono wydatki z Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 1.422,00. Stan środków obrotowych funduszu na 30 czerwca 2008 roku wynosi 6.649,98 zł, są to środki pieniężne na rachunku bankowym.
II. WYDATKI BUDŻETOWE
Na dzień 30 czerwca 2008 roku wydatki zostały zrealizowano w kwocie 5.373.212,47 zł przy planie rocznym wynoszącym 12.054.844,00 zł co stanowi 44,57 %.
Realizację wydatków budżetowych w działach, rozdziałach i paragrafach klasyfikacji budżetowej przedstawia załącznik Nr 2 do sprawozdania.
Załącznik Nr 3 do sprawozdania przedstawia wykonanie wydatków budżetu gminy z podziałem na wydatki bieżące i wydatki majątkowe. Załącznik zawiera wartość planowanych i wykonanych wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń.
Zrealizowane wydatki bieżące stanowią kwotę 5.052.192,79 zł, a wydatki majątkowe kwotę 321.019,68 zł.
Wydatki inwestycyjne z uwzględnieniem poszczególnych zadań przedstawia szczegółowo załącznik Nr 4 do sprawozdania.
Wydatki na obsługę długu gminy wyniosły 96.228,39 zł – są to odsetki od zaciągniętych przez gminę kredytów i pożyczek.
Spłacone zostały następujące kwoty kredytów i pożyczek zgodnie z podpisanymi umowami i harmonogramem spłat:
Bank Spółdzielczy Lipsko - 100.000,00 zł
Bank Ochrony Środowiska – 200.000,00 zł
W 2008 roku zaplanowano przychody z tytułu kredytu w kwocie 750.000,00 zł, który na dzień sprawozdawczy nie został zaciągnięty ze w względu na wystarczający stań środków pieniężnych. Planowany kredyt będzie zaciągnięty w III kwartale 2008 roku.
Realizację przychodów i rozchodów budżetu gminy przedstawia załącznik nr 5 do sprawozdania.
Załącznik Nr 6 do sprawozdania zawiera plan przychodów i wydatków Zakładu Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Tarłowie. Przychody zakładu stanowią kwotę 351.774,01 ( w tym pokrycie amortyzacji 125.687,96) na plan roczny 737.553,00 zł. Koszty natomiast stanowią kwotę 339.247,30 (w tym odpisy amortyzacji 125.687,96) na plan roczny 706.992,00 zł. Gmina przekazała z budżetu dotacje przedmiotowe na rzecz zakładu w kwocie 90.879,75 na plan roczny 240.146,00. Dotacje zostały przekazane zgodnie z ilością wykonanych prac na drogach gminnych oraz zapotrzebowaniem na pokrycie kosztów związanych z ilością przyjmowanych i odprowadzanych ścieków. W 50% przekazano dotację na sprzątanie parku, chodników i placu targowego.
Dotacje przedmiotowe z budżetu ujęto w załączniku Nr 7 do sprawozdania.
W przychodach zakładu ujęto dotację w kwocie 82.486,37 zł tj. w kwocie netto po odprowadzeniu podatku VAT w kwocie 8.393,38. Działalność finansowa ZGKiM na 30 czerwca 2008 roku zamyka się stanem środków obrotowych na „minus” tj. 18.103,79 zł.
Zakład posiada zobowiązania wymagalne w kwocie 19.537,69 zł.
Do dnia 30 czerwca 2008 roku roku zostały przekazane z budżetu gminy dotacje podmiotowe w kwocie łącznej 92.974,00 na plan roczny 286.548,00 zł. Wykaz podmiotów, które otrzymały dotacje ujęto w załączniku Nr 8.
Gmina Tarłów dokonała odpisu i wpłaty na rzecz izb rolniczych w wysokości 2 % wpływów z podatku rolnego. Wydatki stanowią kwotę 5.154,56 i zawierają uregulowane zobowiązania za rok 2007 w kwocie 315,39 zł.
Realizację planu finansowego instytucji kultury tj. Gminnej Biblioteki Publicznej w Tarłowie, z uwzględnieniem kwoty dotacji z budżetu gminy przedstawia załącznik Nr 9 do sprawozdania. Realizację planu finansowego Gminnego Ośrodka Kultury przedstawia załącznik Nr 10.
Stan należności wymagalnych na 30 czerwca 2008 roku stanowi kwotę 451.019,79 zł w tym należności przypadające dla:
• Zakładu Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Tarłowie 14.046,52 zł
• Ośrodka Pomocy Społecznej w Tarłowie z tytułu zaliczek alimentacyjnych kwota 116.915,96 zł
• Urzędu Gminy 320.057,31 i dotyczą głównie podatków lokalnych tj. podatku rolnego, leśnego, od nieruchomości i od środków transportowych.
Stan zobowiązań Gminy Tarłów na dzień 30 czerwca 2008 roku wyniósł 3.219.537,69 z tego:
kredyty kwota 3.200.000,00 zł
zobowiązania wymagalne ZGKiM kwota 19.537,69 zł
Stan środków pieniężnych na rachunku budżetu Gminy Tarłów na dzień 30 czerwca 2008 roku stanowił kwotę 1.189.562,70 .
|
